СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ

№6 (6), декабрь 2003 г.

Елена Павловна Скуратова
РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ

По информации МЧС России за 9 месяцев 2003 г. в России произошло 171,432 тыс. пожара, в которых погибли 13,378 тыс. человек (в том числе 562 ребенка) и получили травмы 10,421 тыс. человек. Прямой материальный ущерб от пожаров за три квартала составил 3,115 млрд. руб. На предприятиях, охраняемых подразделениями ГПС МЧС России, в январе-сентябре этого года было зарегистрировано 529 пожаров. В них погибли 19 и получили травмы 40 человек. Прямой материальный ущерб от пожаров на производстве составил 25,9 млн. руб., расчетные потери - 460,5 млн. руб. Пожары на предприятиях уничтожили 19 строений и 11 единиц автотракторной техники.

Актуальность предупреждения и возмещения ущерба, наносимого огнем, не вызывает сомнений.
Руководители предприятий могут выбрать те или иные  методы системы риск-менеджмента, чтобы предупредить наступление этого риска и управлять им.

В управлении рисками обычно выделяют четыре основных этапа:
- идентификация, или распознание риска;
- оценка потенциальных последствий наступления риска;
- собственно управление риском, то есть выбор определенных методов, позволяющих оптимизировать последствия наступления риска;
- администрация, или контроль над рисками.
Под риском в данном случае подразумевается неопределенное событие, имеющее финансовые и экономические последствия для деятельности предприятия, не зависящее от него, часто опасное и приводящее к убыткам.
Источники риска предприятия могут быть внутренними и внешними. Внутренние риски связаны с организационно-функциональной структурой объекта риск-менеджмента:
- внутренними производственно-хозяйственными связями;
- типом производства;
- структурой производственных и финансовых потоков;
- численностью персонала;
- другими индивидуальными характеристиками.
Внешние риски связаны с влиянием природной, экономической, включая технологическую, и политической среды, в которой осуществляет свою деятельность субъект риск-менеджмента.
По размерам и частоте возникновения риски могут быть разделены на риски, приносящие регулярные мелкие убытки; регулярные крупные убытки; разовые крупные убытки; разовые мелкие убытки.
Типичное распределение рисков может быть представлено треугольником Хайнриха. Треугольник Хайнриха иллюстрирует следующее: на каждое крупное повреждение на производстве приходится тридцать небольших повреждений и триста аварий, которые не привели к повреждениям (1:30:300).

Первые два этапа риск-менеджмента - идентификация и анализ рисков - позволяют руководителю предприятия получить необходимую информацию для принятия стратегических решений о методах управления рисками.

Традиционно выделяют три основных метода управления рисками:
1) контроль над риском (включает в себя: отказ от риска, диверсификацию деятельности, превентивные мероприятия);
2) удержание риска (включает в себя: целевые фонды и резервы, самострахование, кэптивное страхование);
3) передача риска (включает в себя: страхование, кредит, иные методы, такие как хеджирование, секъюритизация и пр.).

Каждый из данных методов управления рисками может быть реализован в той или иной форме, и одной из наиболее универсальных и наиболее часто используемых форм является страхование. Привлекательность страхования связана с тем, что в соответствии с НК РФ расходы по добровольному страхованию имущества включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.

ОТЛИЧИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТ САМОСТРАХОВАНИЯ И КЭПТИВНОГО СТРАХОВАНИЯ
В отличие от самострахования и кэптивного страхования, которые предполагают удержание риска предприятием, страхование - это передача риска профессионалам за определенную плату (например, ставка страхового тарифа по страхованию огня в среднем составляет 1%).
Применение самострахования ограничено, так как связано с отвлечением из хозяйственного оборота средств предприятия в специальные фонды. Самострахование имеет цену, которая будет соответствовать показателю нормальной доходности, полученной при размещении средств предприятия на срочном депозите в банке в течение одного года. Кроме того, российское законодательство в налогообложении и бухгалтерском учете не позволяет формировать целевые резервы для целей "самострахования".
Кэптивное страхование предполагает учреждение дочерней компании в рамках финансово-промышленной группы для управления рисками, присущими исключительно данной группе хозяйственных организаций. Недостатками его являются, прежде всего, высокие первоначальные затраты, связанные с учреждением и финансированием деятельности кэптивного страховщика, возможные неблагоприятные изменения налогового законодательства, недооценка потенциальных рисков и опасностей, присущих основному бизнесу финансово-промышленной группы.
Основными признаками страхования являются следующие :
- передача риска другому лицу;
- возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие риска;
- ограниченный и однородный перечень рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков;
- убытки оплачиваются только участвующим в страховании предприятиям и только в отношении застрахованных имущественных интересов;
- наличие специализированной организации, созданной в целях страхования.

ОБЪЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
В состав страхуемого имущества рекомендуется включать все оборудование, которое имеет большое значение для производства, а также оборудование, работающее на участках, наиболее подверженных авариям.
Страхование от огня и сопутствующих рисков может распространяться на следующие объекты имущества:
1) здания, сооружения, помещения, объекты незавершенного строительства;
2) рабочие машины, передаточные устройства, силовые установки;
3) производственное и иное оборудование; к данной категории имущества относиться как заранее встроенное, так и нестационарное оборудование;
4) инвентарь;
5) товарные запасы, сырье, материалы, топливо;
6) мебель и иные предметы обустройства; прочее.

Имущество может быть застраховано в следующем случае:
- оно принадлежит страхователю на правах собственности;
- страхователь получил имущество по условиям перехода права собственности на товар;
- имущество, переданное страхователю на условиях аренды, ответственного хранения, а также на условиях иных обязательств, из которых вытекает заинтересованность страхователя в сохранности указанного имущества.

Имущество, которое не может быть застраховано:
1) имущество, расположенное в зоне, которой постоянно угрожают обвалы, обрушения, оползни, наводнения, иные стихийные бедствия и указанная зона признана таковой компетентными государственными органами;
2) здания, сооружения в аварийном состоянии с большой вероятностью обрушения;
3) модели, образцы, прототипы, выставочные экземпляры и т.д.;
4) акции, облигации и другие ценные бумаги;
5) имущество, находящиеся в застрахованном помещении, но которым страхователь не распоряжается на правах собственности;
6) животные, растения;
7) взрывчатые вещества, боеприпасы;
8) имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
9) транспортные средства, обладающие соответствующей государственной регистрацией в органах ГИБДД и предназначенные для следования по дорогам общего пользования;
10) имущество работников страхователя.

СТРАХОВЫЕ РИСКИ
Чтобы решить, от чего нужно застраховаться, предприятие должно проранжировать все риски (начиная от стихийных бедствий и заканчивая технологическими ошибками) по степени значимости в финансовом выражении, то есть оценить, какой ущерб принесут наводнение, пожар, поломка оборудования и т.д. При этом нужно учесть и потери, которые возникнут из-за простоя производства во время устранения аварии. Затем каждому риску экспертным путем присваивается вероятность его возникновения. Экспертами в этом случае могут выступать менеджеры предприятия, отвечающие за соответствующие участки работы. Чем больше произведение значимости риска на его вероятность, тем важнее застраховаться от него.

Как правило, к наиболее значимым рискам для большинства предприятий относятся пожар, прорыв сетей водоснабжения, кражи, а также стихийные бедствия (наводнения, ураганы), которые характерны для той местности, где расположено предприятие.

Структура страхового покрытия с точки зрения застрахованных опасностей (рисков) строится на основе формирования:
1) базового (стандартного) покрытия, включающего в себя:
-  риск огня (пожара),
- удара молнии,
- взрыва,
- падения летательного объекта;
2) расширенного покрытия , включающего в себя:
-  залив водой, в том числе риски, связанные с авариями систем водоснабжения, энергоснабжения, систем канализации, пожаротушения (аварии спринклерных установок) и прочих систем жизнеобеспечения предприятия,
- иные риски технологического и технического свойства;
- риски противоправных действий третьих лиц (кража со взломом, грабеж, разбой, поджог и т.п.),
- наезд транспортных средств,
- бой оконных стекол, зеркал и витрин и т.п.;
3) дополнительные опасности - покрытие, включающее в себя риски стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, просадка грунта, сель, извержение вулкана, действие подземного огня, бури, вихри, ураганы и пр.).
К особым случаям расширения объема ответственности страховщика по страхованию от огня и сопутствующих рисков можно отнести страхование перерыва процесса производственной (иногда коммерческой, торговой) деятельности.
Территорией страхового покрытия будут считаться перечисленные в договоре страхования здания или помещения в зданиях, земельные участки, указанные в качестве территории страхового покрытия.
Движимое имущество может быть застраховано только на территории страхового покрытия, но если в результате наступления страхового случая или непосредственно перед ним оно будет устранено с территории, указанной в договоре страхования, его уничтожение, утрата или повреждение не буду защищены страхованием.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ
На размере страховой премии влияют следующие основные факторы:
1) стоимость застрахованного имущества;
2) использование при страховании франшизы (часть риска, которую страхователь возьмет на себя);
3) объем страхового покрытия (расширенное будет стоить дороже, чем базовое).
Один из самых важный факторов - это сумма, на которую можно застраховать имущество предприятия. Статья 947 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что "сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей".
"При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховую стоимость)". Такой стоимостью для имущества считается "его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования".

Государственный стандарт Российской Федерации "О Единой системе оценки имущества" (ГОСТ Р 51195.0.02-98), введенный в действие с 1 января 1992 года выделяет следующие виды стоимостей, которые могут быть применены и для целей заключения договоров страхования:
- рыночная стоимость - расчетная денежная величина, по которой продавец, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанные его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его приобретать, согласен был бы его приобрести;
- восстановительная стоимость - стоимость воспроизводства объекта имущества в ценах на дату проведения оценки;
- стоимость замещения - стоимость объекта, аналогичного тому, который оценивается, в ценах на дату проведения оценки;
- первоначальная - стоимость создания объекта имущества на момент начала его использования (ввода в эксплуатацию);
- остаточная стоимость - стоимость имущества, уменьшенная на долю степени износа;
- стоимость при существующем использовании - рыночная стоимость имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении возможности его продажи на рынке;
- страховая стоимость - стоимость полного возмещения ущерба, причиненного при наступлении страхового случая.
Применение франшизы может уменьшить стоимость страхования. Но при этом руководитель предприятия должен решить, в каком объеме убытки по каждому страховому случаю могут быть урегулированы предприятием самостоятельно, без обращения к страховщику. Чем больше размер франшизы, тем ниже вероятность, что страховщику придется выплачивать страховое возмещение, и соответственно тем ниже страховая премия. Вместе с тем от размера франшизы зависит сумма собственных средств, которую предприятию необходимо резервировать для ликвидации последствий мелких аварий и сбоев.
Чтобы определить оптимальный размер франшизы, следует выяснить у технического персонала наиболее частые виды аварий, последствия которых можно устранить в оперативном режиме, а затем рассчитать расходы на восстановление производства. Также необходимо проконсультироваться с представителями страховой компании, которые смогут точно оценить, как изменится стоимость страхования в зависимости от размера франшизы.
Изменить размер страховой премии можно даже после заключения договора страхования. Это произойдет при условии, если предприятие предпримет дополнительные меры по обеспечению безопасности, например, установит более эффективную систему пожаротушения, сигнализацию или безопасную линию производства. Тогда страховую компанию можно попросить провести переоценку риска и пересмотр тарифов. Обычно такая переоценка осуществляется за счет страховщика.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ
При наступлении страхового случая необходимо действовать согласно процедуре, оговоренной в договоре страхования, и в указанные сроки связаться со страховой компанией, предоставив необходимые документы, подтверждающие наступление страхового случая, и заявление о выплате страхового возмещения.
Документы, обычно запрашиваемыми страховой компанией для подтверждения страхового случая являются в случае:
- пожара или удара молнии - заключение органа Государственного пожарного надзора;
- взрыва или аварии в системах водоснабжения, отопления, канализации или автоматического пожаротушения - заключение соответствующего органа государственной службы;
- при стихийном бедствии - справка государственного органа, осуществляющего надзор и контроль за состоянием окружающей среды (государственных органов по гидрометеорологии и Минприроды РФ), либо официальная публикация в источниках этих государственных органов с указанием всех необходимых для идентификации характеристик стихийного бедствия (сила ветра, сила толчков земной коры и пр.);
- во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, повлекших возникновение убытков, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы - письменное сообщение о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела.
Страховая компания может запросить и другие документы, если их отсутствие делает невозможным или крайне затруднительным установление факта наступления страхового случая и определения ущерба.
Размер ущерба определяется страховой компанией на основании данных проведенного осмотра поврежденного объекта и документов, полученных от компетентных государственных органов (органов по гидрометеорологии и Минприроды РФ, пожарного надзора, аварийной службы, милиции, следственных органов, суда и др.).
Если договором не установлено иное, размер ущерба определяется с учетом действительной стоимости пострадавшего имущества на момент непосредственно перед наступлением страхового случая.
Страхователь вправе потребовать проведения независимой экспертизы в целях наиболее точного установления причин уничтожения или повреждения застрахованного имущества, а также размера возникших в связи с этим убытков.
Независимая экспертиза проводится экспертной комиссией, назначенной по согласованию сторон. Расходы по проведению независимой экспертизы несет:
- страхователь, если в результате такой экспертизы будут подтверждены выводы экспертизы страховой компании относительно причин гибели или повреждения имущества, а также относительно размера причиненных убытков;
- страховая компания, если в результате экспертизы будут установлены иные, чем в выводах ее экспертизы, причины уничтожения или повреждения имущества или болев значительный размер убытков.
В течение установленного срока после предоставления необходимых документов, обычно в течение 7-10 дней, страховая компания принимает решение о выплате, если случай признается страховым. Выплата производится либо в кассе страховой компании либо переводом денег на расчетный счет страхователя.

 Все права на данный материал принадлежат журналу "Справочник экономиста".